التدفق النقدي هو أحد أهم و أدق عوامل نجاح الشركات المبتدئة لا سيما المتوسطة و الصغيرة، و تتعرض كثير من الشركات للإفلاس بسبب عدم تساوي كميات النقد الواردة إليها مع الكميات الصادرة عنها. و تعجز الشركات التي لا تسيطر على تدفقها النقدي في تكوين الاستثمارات التي تشارك بها في المنافسة مع شركات أخرى، كما تضطر هذه الشركات إلى اقتراض المزيد و المزيد من المال كي تضمن استمراريتها

أساسيات التدفق النقدي

يقصد بمصطلح “التدفق النقدي” حركة الأموال الواردة إلى الشركة و الصادرة عنها، و يجب أن تقوم بتوثيق هذه الحركات على أساس أسبوعي أو شهري أو ربع سنوي. و هناك نوعان أساسيان من التدفق النقدي

التدفق النقدي الإيجابي: يتحقق عندما تكون كمية النقود الورادة إلى شركتك من المبيعات، و الذمم المدينة، الخ أكبر من كمية النقود الصادرة عن شركتك عبر الحسابات الدائنة، و النفقات الشهرية، و الرواتب، الخ

التدفق النقدي السلبي: يتحقق عندما تكون كمية النقود الصادرة عن شركتك أكبر من كمية النقود الواردة إليها، و عادة ما يسبب هذا الوضع المشاكل للشركة، إلا أن هناك بضع خطوات يمكنك اتخاذها لزيادة كمية نقد الشركة، و تقليل نفقاتها

و لا يتحقق التدفق النقدي الإيجابي بالصدفة، إذ أنك يجب أن تعمل بجهد لبلوغه، حيث تتوجب عليك السيطرة على إيراداتك و نفقاتك، و من الأمور التي تساعدك على ذلك إجراء تحليل التدفق النقدي، و ذلك كي تتأكد من امتلاكك النقد الكافي كل شهر لتغطية التزامات الشهر المقبل

الأرباح و التدفق النقدي

لا تساوي الأرباح التدفق النقدي، إذ لا يمكنك الاكتفاء بتفقد تقرير الأرباح و الخسائر لتشكيل فكرة عن وضع التدفق النقدي في الشركة. و تتطلب معرفة التدفق النقدي تحليل عدة جوانب مالية، بما يتضمن الذمم المدينة، و قائمة الجرد، و الحسابات الدائنة، و النفقات الرأسمالية، و الديون، إضافة إلى الأرباح و الخسائر. و معرفة الأرباح أو الخسائر بحد ذاتها لا تكفي لمعرفة نقد الشركة بدقة، إذ أن الأرباح هي عبارة عن الإيرادات ناقص النفقات، و إعداد فواتير المنتجات أو الخدمات التي اشتراها العميل تشكل الإيرادات، و أما جمع المال بشكل فعلي هو ما يحقق التدفق النقدي

و ما يحقق الأرباح للشركة فعلياً هو التدفق النقدي الإيجابي، إذ أنك تحتاج للنقد كي تدفع رواتب موظفيك و ثمن المعدات، مما يمكنك من تصنيع المنتجات، و التي يؤدي بيعها إلى تحقيق الأرباح. إنما إذا لم تملك المال من الأساس، فلن تتمكن من تحقيق الأرباح، لذا عليك تنظيم التدفق النقدي في شركتك إذا أردت ضمان نموها و تقدمها

و يجب أن تكون على استعداد مالي لأي حاجة للنقد في أي مشاريع قادمة، إذ أنك عليك أن تكون دوماً مستعداً للمشاركة في الاستثمارات، أو حاجتك لافتتاح مكاتب و فروع جديدة لشركتك، أو إضافة مرافق جديدة لخدمة شريحة أكبر من العملاء، و تتطلب هذه الاحتمالات و غيرها جهوزية التدفق النقدي